Самозанятый и ИП без работников рано или поздно упираются в потолок личного времени. Разберём, когда пора нанимать людей и как это сделать без ошибок.
Важное ограничение: самозанятый не может нанимать
На налоговом режиме НПД (самозанятость) нанимать работников по трудовому договору нельзя. Если вам нужна команда — придётся открыть ИП или ООО. Зато с подрядчиками-ИП и самозанятыми можно работать по гражданско-правовым договорам и на самозанятости.
Трудовой договор или ГПХ
| Критерий | Трудовой договор | ГПХ (подряд/оказание услуг) |
|---|---|---|
| Кто может заключить | ИП, ООО | ИП, ООО, самозанятый |
| График и объём работы | Фиксированный, с подчинением правилам | Свободный, важен результат |
| Отпуск, больничный, гарантии ТК | Есть | Нет |
| Взносы с выплат | Около 30% + НДФЛ | Те же, кроме «травматизма» в общем случае |
| Отчётность | РСВ, персониф. сведения, ЕФС-1 | РСВ, персониф. сведения, ЕФС-1 |
Если человек фактически будет работать как штатный сотрудник под вашим контролем — оформляйте трудовой договор. Маскировать трудовые отношения под ГПХ рискованно: налоговая может переквалифицировать договор и доначислить взносы, пени и штрафы.
Что платит работодатель
- НДФЛ 13% — удерживается из зарплаты сотрудника.
- Страховые взносы около 30% — сверх зарплаты, это расход работодателя.
- При необходимости — взносы на травматизм (несколько процентов по коду ОКВЭД).
Пример: сотрудник хочет получать на руки 50 000 ₽. Работодатель платит сверху около 30% взносов и ещё НДФЛ — фактически это обходится в сумму, заметно превышающую «на руки». Посчитайте точно в калькуляторе стоимости сотрудника.
Отчётность работодателя
Как только появился первый работник, ИП становится налоговым агентом и обязан:
- Уведомить СФР о приёме на работу и сдать сведения ЕФС-1.
- Ежеквартально сдавать РСВ и персонифицированные сведения.
- Уплачивать НДФЛ и взносы вместе с единым налоговым платежом.
Сроки регулярно сдвигаются из-за выходных — актуальные даты в календаре отчётности.
С чего начать
- Решите форму: трудовой договор или разовая задача по ГПХ.
- Проверьте, что организационная форма позволяет нанимать (для этого — ИП или ООО).
- Заключите договор и зарегистрируйтесь в СФР как страхователь.
- Настройте регулярный расчёт зарплаты, НДФЛ и взносов — вручную или сервисом.
Страховые взносы ИП за себя и влияние сотрудников на налог — в калькуляторе взносов.