Налоги
Налоговые режимы 2026: сравнение и расчёт
Сравните НПД, УСН 6% и 15%, патент и ОСНО на одной таблице, а затем введите свои цифры — калькулятор покажет, какой режим выгоднее.
Сравнение
Режимы налогообложения на одной таблице
Значения ориентировочные, проверяйте актуальные условия.
| Режим | Кому подходит | Ставка | Лимиты 2026 | Отчётность и взносы |
|---|---|---|---|---|
| НПД (самозанятость) | Исполнителям-одиночкам без сотрудников: услуги и товары собственного производства | 4% — оплаты от физлиц, 6% — от ИП и юрлиц | Доход до 2,4 млн ₽ в год; наёмных работников быть не должно | Отчётности нет, чеки через приложение «Мой налог»; взносы не платятся |
| ИП на УСН «Доходы» 6% | Малому бизнесу с устойчивым доходом и небольшими расходами | 6% с дохода (регионы могут снижать) | Доход до ~450 млн ₽ в год (с учётом коэффициента-дефлятора) | Декларация раз в год; фиксированные взносы 53 658 ₽ + 1% с дохода свыше 300 000 ₽ |
| ИП на УСН «Доходы минус расходы» 15% | Бизнесу с весомыми расходами, которые можно подтвердить | 15% с (доход − расходы), минимум 1% с дохода | Доход до ~450 млн ₽ в год (с учётом коэффициента-дефлятора) | Декларация + книга учёта (КУДиР); взносы 53 658 ₽ + 1% |
| Патент (ПСН) | ИП с предсказуемым потенциальным доходом в регионе (обычно до 15 сотрудников) | 6% от потенциального дохода по закону региона | Потенциальный доход по всем патентам до 60 млн ₽ в год | Декларации нет, патент оплачивается частями; взносы можно зачесть |
| ОСНО | Крупному бизнесу, экспортёрам и партнёрам, которым нужен НДС | НДФЛ 13–15% + НДС 0 / 10 / 20% | Лимитов по доходу нет | Декларации по НДФЛ и НДС; взносы 53 658 ₽ + 1% |
Обратите внимание: значения ориентировочные, проверяйте актуальные условия на сайте ФНС и в Налоговом кодексе.
Ставки УСН и стоимость патента могут отличаться по регионам.
Калькулятор
Рассчитайте налог по каждому режиму
Введите доход, расходы и условия — получите оценку по всем режимам сразу.
Важно: значения ориентировочные, проверяйте актуальные условия. Фиксированные взносы ИП и лимиты меняются каждый год,
а ставки УСН и стоимость патента могут отличаться по регионам.
Смотрите также сравнение форм бизнеса и глоссарий.
Выбрали режим?
Регистрация ИП или самозанятости займёт пару дней — мы подготовили пошаговые инструкции.